近日，券商投行業(yè)務(wù)條線的監(jiān)管力度顯著增強(qiáng)，其中持續(xù)督導(dǎo)期的盡責(zé)問(wèn)題成為監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)注的焦點(diǎn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至當(dāng)前日期，年內(nèi)已有多達(dá)35張相關(guān)罰單被開(kāi)出，與去年同期相比增長(zhǎng)了84.21%，涉及違規(guī)行為的券商數(shù)量也達(dá)到了19家。

在這些罰單中，申萬(wàn)宏源證券承銷保薦受到的處罰尤為引人注目。西藏證監(jiān)局近日披露，申萬(wàn)宏源作為超毅網(wǎng)絡(luò)的主辦券商，在持續(xù)督導(dǎo)期間未能履行審慎核查義務(wù)，未發(fā)現(xiàn)超毅網(wǎng)絡(luò)長(zhǎng)達(dá)6年的財(cái)務(wù)造假行為。具體而言，超毅網(wǎng)絡(luò)在2015年至2021年的年度報(bào)告中，通過(guò)虛增應(yīng)收賬款、虛構(gòu)交易、跨期調(diào)節(jié)收入等手段，虛增營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)，且申萬(wàn)宏源還存在未按期披露超毅網(wǎng)絡(luò)重大資產(chǎn)重組持續(xù)督導(dǎo)意見(jiàn)的問(wèn)題。

超毅網(wǎng)絡(luò)的財(cái)務(wù)造假行為被西藏證監(jiān)局詳細(xì)披露。例如，在2015年，該公司虛增應(yīng)收賬款余額343.39萬(wàn)元，虛增營(yíng)業(yè)收入1451.79萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)總額829.26萬(wàn)元，分別占當(dāng)期披露數(shù)的25.37%、12.08%以及20.69%。針對(duì)這一嚴(yán)重違規(guī)行為，西藏證監(jiān)局對(duì)超毅網(wǎng)絡(luò)及相關(guān)責(zé)任人給予了嚴(yán)厲的處罰，包括責(zé)令改正、警告以及高額罰款，其中公司實(shí)控人王新華更被采取5年市場(chǎng)禁入措施。

年內(nèi)未盡責(zé)督導(dǎo)類罰單的數(shù)量激增，顯示出監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)券商投行業(yè)務(wù)條線的監(jiān)管力度不斷加強(qiáng)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，今年以來(lái)，已有19家券商因未盡責(zé)督導(dǎo)而受到處罰，罰單總數(shù)達(dá)到35張，較去年同期增加了16張。其中，國(guó)信證券和華泰聯(lián)合各收到4張罰單，中信建投、東北證券和華西證券則各收到3張罰單。

從處罰類型來(lái)看，出具警示函是最主要的處罰方式，共有24張罰單采取了這一措施。還有責(zé)令改正、暫停辦理業(yè)務(wù)、通報(bào)批評(píng)等多種處罰方式。值得注意的是，東吳證券在今年因國(guó)美通訊和紫鑫藥業(yè)兩個(gè)保薦項(xiàng)目中的違規(guī)行為，收到了證監(jiān)會(huì)的行政處罰，包括責(zé)令改正、警告以及高額罰款，這顯示出監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)嚴(yán)重違規(guī)行為的零容忍態(tài)度。

中原證券和華西證券也因違規(guī)行為受到了暫停債券承銷業(yè)務(wù)和保薦業(yè)務(wù)資格的處罰。中原證券因幫助債券發(fā)行人與投資者簽訂非市場(chǎng)化發(fā)債協(xié)議等違規(guī)行為，被證監(jiān)會(huì)暫停債券承銷業(yè)務(wù)6個(gè)月。而華西證券則因在金通靈非公開(kāi)發(fā)行股票保薦項(xiàng)目中的盡職調(diào)查工作未勤勉盡責(zé)等問(wèn)題，被江蘇證監(jiān)局暫停保薦業(yè)務(wù)資格6個(gè)月。

這些罰單的開(kāi)出，不僅體現(xiàn)了監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)券商投行業(yè)務(wù)條線監(jiān)管的嚴(yán)格性，也警示了券商在執(zhí)業(yè)過(guò)程中必須嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和監(jiān)管要求，勤勉盡責(zé)，確保業(yè)務(wù)合規(guī)性和質(zhì)量。對(duì)于投資者而言，這些處罰也提供了重要的參考信息，有助于他們更加理性地選擇券商和投資項(xiàng)目。